Формат: вебинар
Продолжительность: 16 ак. ч. 19 - 20 февраля 2022 Время: 10.00 – 17:00
Стоимость участия: 28 500 руб. (1 человек)

Дополнительный бонус для участников программы - видеозапись занятия*!
 

Регистрация 

Цель тренинга

Дать участникам  полное и четкое представление о том, как производить расчет отложенных налогов и раскрывать информацию в отчетности по МСФО и РСБУ  и предоставить им модель расчета отложенных налогов в MS Excel для использования в своей дальнейшей работе.

Тренинг будет интересен

• Специалистам, в области подготовки отчетности по МСФО, которые участвуют в расчете отложенных налогов: главным бухгалтерам и их заместителям, налоговым менеджерам и консультантам, экономистам, сотрудникам бухгалтерских служб и финансовых департаментов, для понимания особенностей работы и выявления областей, требующих адаптации структур компании под требования расчета отложенных налогов балансовым методом.
• Специалистам, которые рассчитывают отложенные налоги по РСБУ согласно измененной редакции ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций».

Актуальность

Тренинг будет интересен сотрудникам, составляющим отчетность по МСФО, занимающимся расчетом отложенных налогов, налоговым менеджерам и консультантам, главным бухгалтерам, экономистам, сотрудникам бухгалтерских служб и финансовых департаментов для понимания особенностей работы и выявления областей, требующих адаптации структур компании под требования расчета отложенных налогов балансовым методом.

Методология программы

• Использование практических примеров на каждом этапе Программы. Практика составляет примерно 70% времени Программы
• Использование сквозного примера с целью повторения и закрепления знаний и навыков, приобретенных в результате Программы

Слушателям на семинаре необходимо иметь

• собственный ноутбук с установленной программой MS Excel версией не ниже 97-2003;
• мышь, блок питания к собственному ноутбуку.

В программе семинара:

A. Расчет и отражение в учете отложенного налога по МСФО

1. Теория отложенного налога

• Терминология
• Два подхода к учету отложенного налога
• Постоянные разницы
• ВременнЫе и ВрЕменные разницы

2. Балансовый метод

• Понятие налоговой базы
• Налоговая база активов и обязательств

3. Понятие временной разницы

• Налогооблагаемая временная разница
• Вычитаемая временная разница

4. Признание отложенного налогового обязательства (ОНО)

• Примеры возникновения ОНО
• Правила признания ОНО

5. Признание отложенного налогового актива (ОНА)

• Примеры возникновения ОНА
• Правила и особенности признания ОНА

6. Оценка отложенного налога

• Оценка текущих налоговых обязательств
• Оценка отложенных налоговых обязательств и активов
• Пересмотр оценки

7. Отражение в отчетности текущего и отложенного налога

8. Представление информации об отложенных налогах в соответствии с МСФО. Сверка бухгалтерской и налогооблагаемой прибыли

9. Практические примеры раскрытия информации

10. Сквозной практический пример расчета отложенных налогов условной многопрофильной компании с применением MS Excel

B. Неопределенная налоговая позиция: выявление, анализ и отражение в отчетности по МСФО

1. Понятие неопределенной налоговой позиции (ННП)

2. Документы, которыми регламентируется учет ННП в МСФО

3. Выявление и анализ ННП

4. Действия компании в отношении выявленной ННП

5. Анализ ННП на каждую отчетную дату и ее оценка. Подходы к оценке

6. Анализ ранее признанных ННП и их переоценка в последующие отчетные периоды

7. Действия компании по результатам налоговой проверки

8. Практический пример учета ННП в условной компании за отчетный и последующие периоды